重庆财考客服 重庆财考客服
设为首页
添加收藏
联系我们
财考地图
网站首页 会计服务 会计信息 免费服务 软件服务 服务方案 政策法规 下载专区 疑难解答 服务心声 信息服务 帮助中心
·会计职称招考服务中,详情点击查看
 服务指南: 简介 | 服务方案 | 服务流程 | 新用户必读 | 支付方式 | 用户积分 | 金蝶软件 | 在线留言 | 服务使用帮助 | 招考服务 | 联系我们 | 代理记账
  用户名:  
  密 码:  
  验证码:  
有效期:  
  免费服务
服务使用必读
播放软件下载
购服务快速通道
支付方式说明
· 重庆市会计从业资格证书注册变...
· 会计基础考试大纲
· Media Player 11版本播放器下载...
· 财经法规与会计职业道德考试大...
服务搜索: 关键字:会计 上岗证 电算化 职称
你所处的位置:首页 - 财经法规 - 会计法规 - 发票处理的这9大热点问答,你都了解过吗?
发票处理的这9大热点问答,你都了解过吗?
信息来源:转自网络  作者:匿名 日期:2016/8/31 14:39:57 点击数:5540 [字体: ] [打印] [收藏]

Q1:我公司是一般纳税人,收到一张费用增值税专用发票,税率是3%,可以认证抵扣吗,如果不认证抵扣可以直接入费用科目吗,会变成滞留票吗?

A1:小规模纳税人可以开具3%的增值税普通发票,也可以去国税代开3%的增值税专用发票; 如果一般纳税人收到的小规模发票是增值税专用发票, 则一般纳税人可以进行抵扣;如果收到的是增值税普通发票,则不可以抵扣。 如果一般纳税人收到的小规模发票是增值税专用发票(开票内容是用于发放员工福利的)则不可以抵扣。

Q2:公司今年组织全体员工旅游,请问开什么项目的发票才对我们公司有利?发票项目可选旅游,会议费,代订住宿。

A2: 其实组织旅游,如果是真实的,全体员工去的,与旅游公司签订真实合同,有名单的,话,是可以计入应付福利费的,当然如果对方是开具的专用发票,由于是福利性质的,是不可以进行抵扣的,如果开具其他费用,比如住宿还是会议都是违背真实情况的,企业所得税凭着上述的完整资料是可以按照工资总额14%来进行税前扣除的

Q3:企业租的办公室租金每年3000元,税率12%;占地面积105平米,每平方米5元;每年需缴纳房产税和土地使用税怎么计算呢?

A3:正常是产权所有人缴纳,如果由你公司代扣代缴,房产税与土地使用税都是按季度缴纳 房产税每季度3000*12%/4 土地使用税每季度105*5/4

Q4:算主营收入税费时,会跟发票上单项税额汇总算出来不一样,上个季度开票6000.01.主营收入发票合计58252.42,税额1747.59.我自己算的是主营收入58252.44,税1747.57.像这种情况怎么处理?

A4:根据发票上的汇总数来填主营收入和税额,尽量做到跟增值税报表一致。调账的话可以做相反分录回去冲减差额部分。

Q5:老师,您好,公司预交下半年物业费 物业公司开具的是增值税专票该如何做账?费用按月计提的话,分录该如何做?

A5:借预付账款贷银行存款; 借管理费用 应交税费-应交增值税-进项税额 贷预付账款

Q6:公司租赁个人的车,加油费, 停车费 ,修理费这些公司可以报销吗?是不是需要个人去税局代开发票?税点是多少呢?

A6:有两个方法,个租赁个人的车子,这些报销费用直接加入工资薪金,缴纳个人所得税,第二个方法,签订租车协议,到税局代开发票,缴纳必要税费后进行入账,一般来说这个是动产租赁,是3%小规模的,但是有附加税和个税的缴纳哦

Q7: 我们公司是一般纳税人,但是选择老项目简易征收,这个月并开出发票,税率是三,不能抵扣,我做账的科目还是,应交税费----应交增值税----销项税额嘛?

A7:你做的不对。 简易计税,不能用销项减去进项的方式计算缴纳税金。在计算税金时,用按照3%征收率来计算应交增值税。 1.销售实现收入时计提增值税: 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费:应交增值税 2.计提附加税 借:营业税金及附加 贷:应交税费—应交城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 应交税费——地方水利建设基金 3.-1缴纳税费时: 借:应交税费——应交增值税 贷:银行存款 3-2同时做: 借:应交税费——应交城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 应交税费——地方水利建设基金 贷:银行存款

Q8:专管员说我们企业所得税汇算需要自查,说什么贡献率低于1%,请问是什么怎么回事?

A8:贡献率是指企业角度来看,对国家有多大的贡献,税收贡献率,这个税收贡献值小于行业缴纳的税收数额,就告诉你们要自查,变相的让你们交税

Q9:营改增后,买房送家电如何账务处理?混合销售交增值税吗?

A9: 《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件1:《营业税改征增值税试点实施办法》第四十条:“一项销售行为如果既涉及服务又涉及货物,为混合销售。从事货物的生产、批发或者零售的单位和个体工商户的混合销售行为,按照销售货物缴纳增值税;其他单位和个体工商户的混合销售行为,按照销售服务缴纳增值税。本条所称从事货物的生产、批发或者零售的单位和个体工商户,包括以从事货物的生产、批发或者零售为主,并兼营销售服务的单位和个体工商户在内。” 山东省关于房地产开发企业“买房送装修、送家电”征税问题   房地产开发企业销售住房赠送装修、家电,作为房地产开发企业的一种营销模式,其主要目的为销售住房。购房者统一支付对价,可参照混合销售的原则,按销售不动产适用税率申报缴纳增值税。

送福利: 更多章节考点资料,章节考试真题资料,免费服务服务关注微信公众号:。


点击在线客服点击服务在线客服 步入重庆会计网
服务、选择、缴费、服务、测试、报考、取证足不出户,服务到底!

上一篇:关于新旧《会计档案管理办法》有关衔接规定的通知
下一篇:会计人会被电脑所取代吗?

重庆财考 | 重庆金蝶软件 | 站点地图 | 友情链接 | 合作伙伴 | 版权声明 | 帮助中心 | 联系我们 | 添加收藏 | 设为首页 | 人才招聘 | 新用户必读 | 服务条款| 重庆财考地图

版权所有 重庆财考 地址:重庆九龙坡陈家坪帝豪名都,电话:023-8680 6068。 本站资料未经许可,不得转载传播,否则,追究其法律责任!
联系电话:18008354740[微信同号] 17308351064[微信同号] 重庆财考科技有限公司 E-mail:admin@cqkjwx.com
重庆财考客服 重庆财考客服